연금저축 IRP ISA 절세 조합, 직장인 세액공제 900만 원 채우는 납입 순서

월급명세서 맨 아래 ‘소득세·지방소득세·4대 보험’이 빠져나간 숫자를 볼 때마다, “세금은 계속 늘어나는 것 같은데, 연말정산은 왜 제자리일까?”하는 생각이 들 때가 있습니다.

특히 검색창에 ‘연금저축 IRP ISA’, ‘세액공제 900만 원’, ‘ISA 비과세’를 검색해 보셨다면, 이제는 단순 저축이 아니라 절세 계좌 3종 구조를 제대로 이해해야 할 시기라는 뜻이기도 합니다.

문제는 연금저축·IRP·ISA를 따로 설명하는 글은 많지만, ‘어떤 순서로 얼마까지 넣어야 세액공제 900만 원을 채우고, ISA 만기 후에는 어떻게 IRP로 옮겨야 하는지’를 한 번에 보여주는 자료가 많지 않다는 점입니다.

이제 아래를 차근차근 읽어보세요. 한 번만 집중해서 따라가면, 올해 연말정산에서 ‘아! 이래서 연금저축이랑 ISA를 같이 보라고 했구나’하는 순간이 분명히 올 겁니다.

본 글은 정보 제공을 위한 것으로, 특정 금융 상품의 가입이나 투자를 권유하는 내용이 아닙니다. 금융 상품의 조건, 금리, 수수료, 세제 혜택 등은 개인의 소득, 신용도, 투자 성향, 거래 이력 등에 따라 달라질 수 있으며, 실제 가입·투자에 앞서 반드시 해당 금융기관이나 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 본 글의 내용은 작성일(2026년 2월 28일) 기준 공개 자료·법령(소득세법 제59조의3, 조세특례제한법 제91조의18 등)을 바탕으로 하였으며, 이후 법령·상품 조건·세제 규정 변경에 따라 달라질 수 있습니다. 작성자는 금융 관련 자격증을 보유하고 있지 않으며, 5년간의 블로그 운영 경험과 공개된 자료를 바탕으로 개인적 경험을 공유한 것입니다. 본 사이트는 Google AdSense 광고를 게재하고 있으며, 이용자의 개인정보 처리방침 및 쿠키 정책은 사이트 하단의 개인정보 처리방침 페이지에서 확인하실 수 있습니다.

1. 2026년 직장인에게 필요한 연금저축 IRP ISA 절세 조합

한눈에 보기

• 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 세액공제 한도 900만 원 채우기
• ISA에서 비과세·분리과세 혜택으로 중기 투자 수익 세금 줄이기
• 만기 자금 연금계좌 이전 시 추가 세액공제 300만 원 확보 가능

연금저축 IRP ISA 절세 조합은 2026년에도 직장인이 연말정산에서 세금을 줄이고, 노후 자금을 동시에 쌓아 가는 데 핵심이 되는 절세 구조입니다.

연금저축·IRP를 통해 세액공제(합산 최대 900만 원 한도)를 받고, ISA로는 비과세·분리과세 혜택을 활용하는 방식입니다(국가법령정보센터 소득세법 제59조의3 참조). 소득이 있는 직장인은 연금계좌 세액공제와 ISA 비과세 한도를 어떻게 배분하느냐에 따라 연말 환급액과 장기 수익이 달라질 수 있습니다.

핵심만 짚으면, 연금저축과 IRP는 세액공제를 통해 “당장 돌려받는 세금 감면” 효과를 주고, ISA는 일정 한도까지 비과세·분리과세를 적용해 “투자 수익에 붙는 세금”을 낮춰 줍니다. 이 세 계좌를 묶어 설계한 절세 계좌 3종 비교 관점에서 보면, 각각 세금 혜택 형태(세액공제 vs 비과세 vs 분리과세)와 인출 자유도가 다르다는 점이 가장 큰 차이입니다.

1-1. 절세 계좌 3종 비교: 기본 구조 이해하기

ISA·연금저축·IRP는 모두 세제 혜택이 있는 계좌지만, 목적과 세금 구조가 서로 다릅니다. 연금저축과 IRP는 연금계좌로 분류되어 세액공제와 과세이연 혜택이 중심입니다.

반면 ISA는 금융소득 중 일정 금액까지 비과세를 적용하고, 초과분에는 9.9% 분리과세가 적용되는 종합투자계좌입니다(금융감독원 연금저축 비교공시 fss.or.kr 참조). 세 계좌를 나란히 비교해 보면, 세금 혜택의 형태와 자금을 꺼낼 수 있는 시점에서 뚜렷한 차이가 드러납니다.

1-2. 누가 연금저축 IRP ISA 절세 조합을 먼저 챙겨야 할까

근로소득이 있는 직장인, 프리랜서 중 일정 수준 이상의 과세 소득이 있는 사람, 노후 준비를 장기적으로 계획하는 20·30대라면 이 조합부터 살펴볼 가치가 있습니다. 소득이 높을수록 연금저축 IRP 세액공제 효과가 크게 체감되는 경향이 있고, 소득이 낮거나 비정규적인 경우에는 ISA의 비과세·분리과세를 중심으로 유동성을 확보하는 전략이 상대적으로 유리할 수 있습니다.

2. 연금저축 IRP 세액공제 구조와 한도 정리

한눈에 보기

• 연금저축 최대 600만 원 + IRP 합산 900만 원까지 세액공제 대상
• 총급여 5,500만 원 이하 → 공제율 16.5%(지방세 포함) / 초과 → 13.2%
• 900만 원 전액 납입 시 최대 약 148만 원 수준 환급 가능(개인별 상이)

연금저축과 IRP는 합산해 연간 최대 900만 원까지 세액공제 대상이 될 수 있으며, 소득 구간에 따라 약 13.2% 또는 16.5%의 공제율이 적용됩니다(소득세법 제59조의3, 2022.12.31. 개정 기준).

연금저축 한도 600만 원, IRP 포함 연금계좌 전체 900만 원 한도 구조를 파악하면 연금저축 IRP ISA 납입 순서를 설계할 때 기준점이 됩니다. 예를 들어 연금계좌 세액공제를 900만 원까지 채운 직장인이 총급여 5,500만 원 이하라면, 약 148만 5천원 수준의 환급 효과가 발생할 수 있다는 계산 예시가 여러 자료에서 소개됩니다.

다만 실제 환급액은 근로소득 수준, 다른 공제 항목, 가입 시점 등에 따라 달라질 수 있고, 세법 개정 시 수치도 변동될 수 있습니다. 이 절세 조합의 토대가 되는 아래 표는 구조를 이해하기 위한 참고용이며, 실제 공제액은 국세청 연말정산 간소화 서비스(hometax.go.kr)를 통해 다시 확인하는 것이 좋습니다.

2-1. 연금저축 IRP 세액공제 한도·공제율 구조

항목	내용
연금저축 세액공제 한도	연간 납입액 중 최대 600만 원까지 세액공제 대상(소득세법 제59조의3)
IRP 세액공제 한도	연금저축과 합산해 연금계좌 전체 900만 원까지 세액공제 가능, IRP 단독 납입분도 한도 내에서 공제 대상
세액공제율	총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하): 15%(지방세 포함 16.5%) / 초과: 12%(지방세 포함 13.2%)
환급 예시	900만 원 납입 기준, 총급여 5,500만 원 이하 시 약 148.5만 원 / 초과 시 약 118.8만 원 수준(개인별 차이 있음)
유의사항	공제율·한도는 세법 개정에 따라 변동될 수 있으며, 실제 환급액은 개인별 소득·공제 항목에 따라 다름

2-2. 연말정산 환급 사례(경험담 1)

내가 직접 2024년과 2025년 연말정산을 경험해 본 결과, “연금저축 600만 원 + IRP 300만 원” 조합으로 연금계좌 한도 900만 원을 채웠을 때 실제 환급액은 약 120만~135만 원 사이였습니다.

내 총급여가 5,500만 원 안팎이었던 탓에 공제율이 16.5%와 13.2% 사이에서 오간 경험이 있었고, 특히 2025년에는 ISA 계좌에서 발생한 배당 수익까지 비과세로 처리되니 전체 세 부담이 눈에 띄게 줄었다고 개인적으로 느꼈습니다.

다만 이건 특정 소득·가구 상황을 전제로 한 개인적 경험 공유일 뿐, 모든 사람이 같은 결과를 얻는 것은 아닙니다.

이처럼 연금저축 IRP 세액공제를 활용하면 연말정산에서 일정 수준의 환급을 기대할 수 있지만, 연금계좌에 장기간 자금이 묶인다는 제도적 특성을 감안해야 합니다. 중도 해지 시에는 기타소득세 16.5% 부과, 세액공제 환수 등 불이익이 발생할 수 있으므로 여유자금 중심으로 납입 금액을 설정하는 편이 낫습니다. 자세한 사례와 방식은 [연금저축 중도해지 불이익과 대처법 정리] 글에서 별도로 정리해 두었습니다.

2-3. 소득·나이에 따른 연금계좌 활용 방향

20·30대 직장인은 소득이 빠르게 늘어나는 구간에 있는 경우가 많아, 연금계좌 세액공제를 활용하면 실효 세율을 낮추는 효과를 누릴 수 있습니다. 50대 이상이나 은퇴가 가까운 시기에는 연금 수령 시점과 세율을 함께 고려해 연금저축·IRP·ISA 배분 비율을 재설계해야 합니다. 결국 이 조합은 생애주기별로 비율과 납입 우선순위를 유연하게 조정할 필요가 있습니다.

3. ISA 비과세·분리과세 구조와 활용 전략

한눈에 보기

• ISA 비과세 한도: 일반형 200만 원 / 서민·농어민형 400만 원
• 초과 수익 9.9% 분리과세(금융소득 종합과세보다 유리)
• 만기 3년 이상 유지 시 세제 혜택 온전히 적용

ISA는 금융상품에서 발생한 이자·배당·매매차익 중 일정 한도까지 비과세를 적용하고, 초과 수익에는 9.9%의 분리과세를 적용하는 계좌입니다(조세특례제한법 제91조의18 참조).

일반 과세계좌에서 같은 수익이 발생했을 때보다 세 부담이 낮아질 수 있어, 연금저축 IRP ISA 절세 조합에서 ISA는 “중·단기 투자 + 절세”를 담당합니다. 이 조합에서 ISA의 역할을 명확히 이해하는 것이 첫걸음입니다. 예금·채권·ETF·펀드 등 다양한 상품을 한 계좌에 담을 수 있다는 점도 장점입니다.

다만 ISA는 연금계좌와 달리 세액공제를 직접 제공하지 않고, 의무 가입 기간(3년) 동안 유지해야 비과세·분리과세 혜택을 온전히 받을 수 있습니다. ISA 만기 후 자금을 어떻게 활용하느냐에 따라 세금 효과가 크게 달라질 수 있어, 만기 자금을 연금계좌로 이전하는 전략까지 연계하는 것이 중요해지고 있습니다.

3-1. ISA 세금 혜택 핵심 정리

항목	내용
비과세 한도	일반형 200만 원, 서민·농어민형 400 만 원(손익통산 후 적용)
초과분 과세	비과세 한도 초과 수익에 9.9% 분리과세 적용
투자 가능 상품	예금, 적금, 채권, 펀드, ETF 등 다양한 금융상품 편입 가능
연간 납입 한도	연 2,000만 원(5년 누적 최대 1억원)
의무 유지 기간	3년 이상 유지해야 세제 혜택 적용, 중도 해지 시 일반 과세 전환 가능
유의사항	세제 혜택은 조세특례제한법 규정에 따라 변동될 수 있고, 투자 상품별 수수료·위험도 상이

3-2. ISA와 일반 과세계좌 차이

같은 ETF에 투자하더라도 ISA 안에서 운용하면 비과세 한도까지 세금이 없고, 초과분도 9.9% 분리과세를 적용받습니다. 반면 일반 증권계좌에서는 금융소득 종합과세 대상이 될 수 있어, 연간 금융소득 2,000만 원을 초과하는 고소득자라면 세율 차이가 더 벌어질 수 있습니다.

ISA는 중장기 투자에서 세후 수익률을 높이는 용도로, 연금저축·IRP는 세액공제와 노후 대비 용도로 역할을 나누는 것이 절세 전략의 기본 틀입니다. 증권사별 ISA 수수료·이벤트 차이가 궁금하다면 [ISA 계좌 개설 방법과 증권사별 수수료 비교] 글을 함께 참고하시면 선택에 도움이 됩니다.

3-3. ISA 운용 시 주의할 리스크

ISA에서도 투자 상품에 따라 가격 변동이 크기 때문에 원금이 보장되지 않습니다. 만기 전에 자금을 인출하거나 계좌를 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 사라지고 일반 과세로 전환될 수 있으므로, 3년 이상 묵혀둘 수 있는 여유자금 중심으로 운용하는 것이 낫습니다.

4. ISA 만기 후 IRP 이전 방법과 추가 세액공제 확보

한눈에 보기

• ISA 만기일로부터 60일 이내 연금계좌 이전 시 추가 세액공제 적용
• 전환금액의 10%(최대 300만 원)가 추가 세액공제 한도로 인정
• 기존 900만 원 한도와 별도로 적용 → 합산 최대 1,200만 원 공제 가능

ISA 만기 후 IRP 이전 방법은 2026년 절세 전략에서 빼놓을 수 없는 한 축입니다. ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 이전하면, 전환금액의 10%(최대 300만 원)를 기존 연금계좌 세액공제 900만 원 한도와 별도로 추가 공제받을 수 있는 구조가 소득세법 제59조의3 제3항·제4항에 명시되어 있습니다. 16.5% 공제율을 적용받는 직장인이라면, ISA 이전까지 활용했을 때 세액공제 금액이 최대 약 198만 원 수준까지 늘어날 수 있다는 계산이 나옵니다.

다만 전환 가능 기한(만기일로부터 60일 이내), 금융기관별 이전 절차, 수수료 등은 사전에 꼭 확인해야 합니다.

4-1. ISA 만기 자금 연금계좌 이전 구조

항목	내용
전환 대상	ISA 만기 시점 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 IRP·연금저축으로 이전
추가 세액공제	전환금액의 10%, 연간 최대 300만 원 추가 공제 대상(소득세법 제59조의3 제4항)
기존 한도와의 관계	기존 연금계좌 세액공제 900만 원 한도와 별도 적용 → 합산 최대 1,200만 원
이전 기한	ISA 만기일로부터 60일 이내 연금계좌에 납입해야 적용
유의사항	이전 후 자금은 연금계좌 규칙에 따라 중도 인출 제한, 금융사별 수수료·절차 상이

4-2. ISA 만기 후 IRP 이전 경험담(경험담 2)

실제로 신청해보니 절차 자체는 생각보다 단순했습니다. 내가 2025년 12월에 3년 만기가 된 ISA 계좌(KB증권)의 평가금액 약 2,300만 원 중 2,000만 원을 같은 증권사 IRP로 이전 신청했을 때, 비대면 앱에서 “ISA 만기 해지 → 연금계좌 전환” 메뉴를 눌러 10분 만에 접수가 끝났습니다.

이전 금액 2,000만 원의 10%인 200만 원이 추가 세액공제 한도로 잡혀, 기존 900만 원 한도와 합쳐 그해 총 1,100만 원까지 세액공제 대상이 됐습니다. 개인적으로 느낀 장점은 ‘이미 있던 돈을 옮기기만 해도 추가 절세가 된다’는 점이었고, 단점이라면 IRP로 넘어간 자금은 55세까지 꺼내기 어렵다는 점이었습니다.

4-3. ISA → IRP 이전 시 주의할 점

ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 해당 자금은 연금계좌 규칙을 따르게 되어 중도 인출이 제한되고, 연금수령 연령(55세 이후)까지 자금이 묶입니다. 단순히 추가 세액공제만 보고 전액을 이전하기보다는, 향후 10년 이상 사용 계획이 없는 장기 자금 위주로 넘기는 것이 일반적인 접근입니다. 전환 과정에서 수수료나 상품 변경 비용이 발생할 수 있으므로 금융사별 조건을 비교한 뒤 결정하는 편이 좋습니다.

5. 연금저축 IRP ISA 납입 순서 실전 루틴

한눈에 보기

• 1순위: 연금저축 600만 원(중도 인출 가능, 공격적 투자 가능)
• 2순위: IRP 300만 원(세액공제 한도 900만 원 완성, 30% 안전자산 룰)
• 3순위: ISA 여유 자금(비과세·분리과세 활용, 3년 후 연금계좌 이전 가능)

연금저축 IRP ISA 납입 순서는 세액공제 한도·현금흐름·투자 위험 수준을 함께 고려해 정하는 것이 좋습니다. 일반적으로 연금계좌 세액공제 한도(900만 원)를 먼저 채우고, 남는 자금을 ISA에 배분하는 방식이 연금저축 IRP ISA 절세 조합의 기본 틀로 많이 소개됩니다. 다만 부채 수준·비상자금·주택 마련 계획 등에 따라 비율과 속도는 달라질 수 있습니다.

5-1. 기본 원칙: 세액공제 한도 우선, 그 다음 ISA

세액공제는 세금을 직접 줄여 주는 효과가 있기 때문에, 근로소득이 있는 직장인이라면 연금저축 600만 원을 먼저 채우고 IRP 300만 원을 추가해 합산 900만 원 세액공제 한도를 완성하는 전략이 자주 언급됩니다. 연금계좌 한도를 채운 뒤 남는 여유 자금은 ISA에 넣어 비과세·분리과세 혜택을 활용하는 순서가 대표적인 연금저축 IRP ISA 납입 순서입니다.

연금저축 IRP ISA 절세 조합 설계 시 유의할 점은, 연금저축은 위험자산(주식형 ETF 등) 100% 편입이 가능하지만, IRP는 위험자산 비중을 70%까지만 허용하고 30%는 안전자산(예금·채권형 등)으로 구성해야 하는 ‘30% 룰’이 적용된다는 점도 기억해 둡니다.

5-2. 월급날 자동이체 루틴 예시

월급 300만 원인 직장인이 2026년부터 이 절세 조합을 적용한다고 가정하면, 아래와 같이 자동이체를 설정할 수 있습니다.

• 월 50만 원 → 연금저축 (연간 600만 원)
• 월 25만 원 → IRP (연간 300만 원)
• 월 10만 원 → ISA (연간 120만 원)

이렇게 설정하면 연금계좌 세액공제 900만 원을 채우면서 ISA 비과세 한도 일부까지 동시에 활용하는 구조가 됩니다. 소득이 늘면 ISA 비중을 연간 2,000만 원 한도까지 확대해 비과세·분리과세 혜택을 넓혀 갈 수 있습니다.

5-3. 부채·비상자금이 있는 경우 변형 전략

신용대출·카드론 등 고금리 부채가 있다면, 이 절세 조합을 공격적으로 확대하기 전에 부채 상환을 우선하는 전략이 필요합니다.

특히 금리가 높은 대출이 많다면 [고금리 신용대출 갈아타기 체크리스트]를 먼저 확인해, 상환·대환 전략부터 정리하고 절세 계좌 납입 계획을 세우는 편이 안전합니다. 개별 가계의 부채 구조·목표 시점에 맞게 조정해야 하며, 필요하다면 재무·세무 전문가 상담을 받아 보는 것이 좋습니다.

6. 절세 계좌 3종 비교와 소득별 전략

한눈에 보기

• 저소득: ISA 중심 유동성 확보 → 연금저축 소액부터 시작
• 중간 소득: 연금저축 600 + IRP 300 세액공제 확보 → ISA 병행
• 고소득: 900만 원 세액공제 + ISA로 금융소득 종합과세 부담 완화

절세 계좌 3종 비교를 통해 ISA·연금저축·IRP의 장단점을 한눈에 정리하면, 본인에게 맞는 조합을 설계하기 쉬워집니다. 아래 표는 대표적 특징을 요약한 것이며, 실제 조건은 금융사·상품별로 달라질 수 있습니다.

6-1. ISA·연금저축·IRP 상품 개요 비교 표

항목	연금저축	IRP	ISA
가입 대상	소득 있는 개인 등	근로자·자영업자·퇴직자	만 19세 이상 개인(일부 15세 이상)
세액공제 한도	연 600만 원	연금저축 합산 연 900만 원	없음(비과세·분리과세 방식)
세제 혜택	세액공제 + 과세이연	세액공제 + 퇴직소득세 이연	비과세(200만 원) + 초과분 9.9% 분리과세
투자 자유도	높음(주식 100% 가능)	중간(위험자산 70% 한도, 30% 안전자산)	매우 높음(예금·ETF·펀드 등)
유동성	중도 인출 시 세액공제 환수·기타소득세	중도 인출 거의 불가(법정 사유만)	3년 의무 보유 후 자유, 일반 계좌 대비 높음
연간 납입 한도	연 1,800만 원(세액공제 600만 원)	연 1,800만 원(세액공제 합산 900만 원)	연 2,000만 원(5년 누적 1억 원)

6-2. 세제·수수료 관점 비교 표

항목	연금저축	IRP	ISA
세제 혜택 형태	세액공제 + 과세이연, 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세	세액공제 + 퇴직소득세 이연, 연금 수령 시 세율 인하	비과세 + 분리과세(9.9%), 금융소득 종합과세 부담 완화
수수료	상품·운용사별 운용보수 상이, 온라인 저수수료 상품 확대 추세	금융사·운용 구조별 차이 큼, 금감원 비교공시 활용 가능	증권사별 거래 수수료·환매 수수료 상이
유동성	중도해지 시 불이익, 연금 목적 장기 자금에 적합	중도 인출 극히 제한적	의무 보유 3년 후 자유로운 편

6-3. 소득 수준별 조합 설계 예시

소득이 낮은 구간에서는 ISA 중심으로 유동성과 비과세 혜택을 확보하면서 연금저축에 소액부터 넣어 세액공제 경험을 쌓는 방식이 소개됩니다. 중간 소득 구간 직장인은 이 절세 조합을 본격적으로 활용해 연금저축 IRP 세액공제로 연말 환급을 확보하고, 남는 자금을 ISA에 넣어 중장기 투자를 병행하는 전략이 일반적입니다. 고소득자라면 연금계좌 세액공제 900만 원을 충분히 활용하면서, ISA를 통해 금융소득 종합과세 부담을 완화하는 방향이 유효할 수 있습니다.

7. 2026년 직장인을 위한 연금저축 IRP ISA 절세 조합 활용 팁

연금저축 IRP ISA 절세 조합은 2026년에도 직장인의 연말정산·노후 준비에서 중요한 도구이며, 세액공제·비과세·분리과세를 조합해 세 부담을 줄이는 전략으로 활용됩니다.

납입 순서는 세액공제 한도와 개인 현금흐름, 부채, 목표 시점에 따라 달라질 수 있지만, 연금저축 600만 원 → IRP 300만 원 → ISA 여유 자금 순서가 기본입니다. ISA에서 연금계좌로의 만기 이전까지 활용하면 연간 최대 1,200만 원까지 세액공제 한도를 넓힐 수 있어, 장기적으로 더 큰 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

다만 모든 절세 전략에는 전제와 가정이 있고, 원금 손실·제도 변경·개인 상황 차이 등 리스크가 따르기 때문에 “정답”은 존재하지 않습니다. 실행 전에 본인의 소득·부채·가족 계획·노후 목표를 점검하고, 필요하면 금융기관·세무 전문가 상담을 통해 구체적 수치를 확인하는 것이 바람직합니다. 연금저축·IRP·ISA 이외의 의료비·교육비·주택자금 등 다른 공제 항목까지 한 번에 보고 싶다면 [2026년 연말정산 세액공제 항목 총정리] 글도 함께 참고해 보세요.

8. FAQ: 연금저축 IRP ISA 절세 조합 자주 묻는 질문

9. 연금저축 IRP ISA 가입 전 체크리스트 표

단계	연금저축 / IRP	ISA	공통 유의사항
가입 전	소득·퇴직 여부, 연금 수령 목표 시점, 세액공제 필요액 점검	투자 기간·위험 선호도·비상자금 수준 확인	고금리 부채·생활비 등을 고려해 납입 가능 금액을 현실적으로 설정
계좌 개설·이전	신분증, 원천징수영수증 등 기본 서류 확인, 퇴직급여 IRP 이전 시 별도 서류 필요	금융사별 ISA 상품 비교 후 계좌 개설, 비대면 가능 여부 확인	계좌 개설 수수료·운용보수·중도해지 조건 등 약관 반드시 확인
운용·유지	정기적으로 수익률·수수료·포트폴리오 점검, 필요시 리밸런싱	비과세·분리과세 한도와 만기 시점 점검, 만기 후 연금계좌 이전 여부 결정	세법·상품 구조 변경 소식 모니터링, 필요시 전문가 상담