증여세 신고 방법 5단계: 면제 한도·가산세·홈택스 셀프 신고 [2026]

부모님한테 현금을 받았는데, 증여세 신고 방법이 막막하셨나요?

국세청에 따르면, 증여세는 재산을 무상으로 받은 사람(수증자)이 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부하는 것이 원칙입니다.

그런데 한 가지를 놓치면 예상보다 높은 가산세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

이 글에서는 2026년 2월 기준 최신 세법을 반영하여, 공제 한도 확인부터 홈택스 전자신고 완료까지 5단계로 나누어 안내합니다.

미성년자 증여세 신고 시 달라지는 점, 증여세 법무사 수수료와 셀프 신고 비교까지 한 번에 정리했습니다.

본 글은 정보 제공 목적으로 작성되었으며, 특정 금융 상품의 가입이나 투자를 권유하지 않습니다. 작성자는 금융 자격증을 보유하고 있지 않으며, 5년간의 블로그 운영 경험과 공개 자료를 바탕으로 작성한 개인적 경험 공유입니다. 세무 관련 의사결정은 반드시 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.

1. 증여세란? 증여세 신고 방법을 알기 전 기본 개념

한눈에 보기

• 증여세는 타인에게 무상으로 재산을 받을 때 수증자가 내는 세금
• 증여세 신고 방법의 첫걸음은 신고 기한 확인: 증여받은 달 말일부터 3개월 이내
• 자진 신고 시 산출세액의 3% 세액공제 혜택 (2026년 2월 현재 기준)

1-1. 증여세의 정의와 납세 의무자

증여세란 타인으로부터 무상으로 재산을 취득한 경우, 그 재산을 받은 사람(수증자)에게 부과되는 세금입니다 (출처: 국세청 증여세 안내, https://www.nts.go.kr).

여기서 ‘증여’란 경제적 가치가 있는 재산을 대가 없이 이전하는 행위를 말하며, 현금뿐 아니라 부동산, 주식, 채권 등도 모두 포함됩니다.

국세청에 따르면, 납세 의무자는 재산을 받은 수증자이며, 수증자가 주소 불명이거나 납부 능력이 없는 경우 증여자가 연대하여 납부할 의무를 질 수 있습니다.

영리법인이 증여받은 경우에는 법인세가 적용되어 별도의 증여세는 부과되지 않는 것이 일반적입니다 (출처: 상속세 및 증여세법).

1-2. 증여세 신고 기한과 자진 신고 혜택

증여세 신고 방법에서 가장 먼저 확인해야 할 것은 ‘기한’입니다. 국세청 안내에 따르면, 증여세 신고 기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.

2026년 2월 현재 기준, 기한 내에 자진 신고하면 산출세액의 3%를 세액공제 받을 수 있습니다 (향후 세법 개정 시 변동 가능). 증여 금액 규모에 따라 수십만 원에서 수백만 원의 절세 효과가 발생할 수 있어, 자진 신고가 유리한 경우가 많습니다.

반대로 기한을 넘기면 가산세가 추가로 부과됩니다. 예를 들어, 2026년 2월 15일에 증여를 받았다면 2월 말일(2월 28일)부터 기산하여 2026년 5월 31일까지 신고해야 합니다 (출처: 국세청 홈택스 증여세 신고 안내, https://hometax.go.kr).

1-3. 증여세 과세 방식: 누진세율 구조

증여세는 과세표준에 따라 10%에서 최대 50%까지 누진세율이 적용됩니다.

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

과세표준은 증여재산가액에서 증여재산공제(공제 한도)를 차감한 금액입니다.

그렇다면 실제로 어떻게 적용될까요?

성인 자녀가 부모로부터 1억 원을 증여받았다면, 5,000만 원을 공제하고 남은 5,000만 원이 과세표준이 되어 10% 세율이 적용됩니다.

2. 증여세 면제 한도: 관계별 공제 금액 총정리

한눈에 보기

• 배우자: 6억 원 / 성인 직계비속: 5,000만 원 / 미성년 직계비속: 2,000만 원
• 혼인·출산 시 추가 1억 원 공제 (2024년 1월 시행)
• 모든 한도는 10년간 누적 합산 기준

2-1. 관계별 증여세 면제 한도(2026년 현행)

증여세 면제 한도(증여재산 공제 한도)는 증여자와 수증자의 관계에 따라 달라지며, 10년간 누적 합산으로 적용됩니다. 2026년 2월 기준 현행법상 공제 한도는 다음과 같습니다.

수증자와의 관계	면제 한도(10년 합산)	적용 예시
배우자	6억 원	남편이 아내에게 6억 원까지 비과세
직계존비속(성인)	5,000만 원	부모가 성인 자녀에게
직계존비속(미성년자)	2,000만 원	부모가 만 19세 미만 자녀에게
기타 친족	1,000만 원	형제자매, 며느리, 사위 등

특히 주의할 부분은 이 한도가 ‘1회’가 아닌 ’10년간 누적 합산’이라는 점입니다.

2020년에 아버지로부터 3,000만 원을 증여받고, 2026년에 다시 3,000만 원을 받았다면 합산 6,000만 원으로 공제 한도(5,000만 원)를 초과하게 됩니다.

2-2. 혼인·출산 증여재산 공제 (추가 1억 원)

2024년 1월 1일부터 시행된 혼인·출산 증여재산 공제는 직계존속으로부터 받는 증여에 대해 기존 공제(5,000만 원)와 별도로 최대 1억 원을 추가 공제해 주는 제도입니다 (출처: 기획재정부 세법개정 안내, https://www.moef.go.kr).

적용 조건을 정리하면 다음과 같습니다.

• 혼인신고일 전후 각 2년(총 4년) 이내 증여
• 또는 자녀 출생일(입양일)로부터 2년 이내 증여
• 직계존속으로부터의 증여에 한정 (며느리·사위는 해당되지 않음)
• 수증자 1인 기준 평생 1억 원 한도 (혼인+출산 통합)

부부가 각자의 부모로부터 증여받고 모든 요건을 충족하는 경우, 합산 최대 3억 원까지 비과세가 적용될 수 있습니다.

단, 반드시 혼인·출산 증여재산 공제 신청서를 별도 제출해야 혜택이 적용되므로 이 서류를 빠뜨리지 않도록 유의해야 합니다.

2-3. 미성년자 증여세 신고 시 면제 한도 차이

이 유형의 신고에서 가장 흔한 실수는 공제 한도를 성인 기준(5,000만 원)으로 착각하는 것입니다.

미성년자(만 19세 미만)의 직계비속 공제액은 2,000만 원이므로, 이를 초과하면 반드시 신고해야 합니다 (출처: 국세청).

또한 조부모가 손자녀에게 직접 증여하는 경우(세대 생략 증여), 기본 세율에 30%가 할증됩니다.

미성년자인 손자녀에게 20억 원을 초과하여 증여할 경우 40% 할증이 적용되므로 금액이 클수록 주의가 필요합니다.

3. 증여세 신고 방법 5단계: 홈택스 셀프 신고 절차

한눈에 보기

• 증여세 신고 방법의 핵심인 현금 증여는 홈택스에서 10~20분 내에 완료 가능
• 준비 → 로그인 → 신고서 작성 → 공제 적용 → 제출·납부 순서
• 부동산·주식 증여는 시가 평가가 필요하여 전문가 상담 권장

3-1. 1단계: 준비 서류 확인

증여세 신고 방법의 첫 단계는 필요 서류를 미리 준비하는 것입니다. 서류가 누락되면 신고서 제출 후에 다시 보완해야 하므로, 아래 체크리스트로 먼저 확인하세요.

필수 서류	용도	비고
가족관계증명서	증여자와 수증자 관계 확인	정부24에서 발급 (무료)
증여계약서	증여 사실 및 금액 증빙	정해진 양식 없음, 서명 필수
계좌이체 내역서	현금 증여 금액 증빙	은행 앱에서 출력 가능
수증자 통장 사본	입금 확인용	증여받은 계좌 기준
부동산 등기부등본	부동산 증여 시	인터넷등기소 발급 가능

증여계약서에는 증여자·수증자 정보, 증여 재산의 내용, 증여일, 양측 서명이 포함되면 됩니다. 인터넷에 공개된 무료 양식을 활용해도 충분합니다.

3-2. 2단계: 홈택스 로그인 및 메뉴 접근

국세청 홈택스에 접속하여 수증자(증여받은 사람) 명의로 로그인합니다 (출처: 국세청 홈택스). 공동인증서, 간편인증(카카오, PASS 등) 모두 사용 가능합니다.

메뉴 접근 경로

신고/납부 > 세금신고 > 증여세 > 일반증여신고 > 확정신고작성

기한이 이미 지난 경우에는 ‘기한후신고 작성’을 선택해야 합니다. 이 경우 가산세가 부과될 수 있으므로, 가능한 한 기한 내 신고를 권장합니다.

3-3. 3단계: 신고서 작성 (증여자·수증자·재산 정보 입력)

신고서 작성 화면에서 증여일자, 수증자 인적사항을 먼저 입력합니다. 이후 증여자 정보를 입력하고, ‘증여자와의 관계’를 정확히 선택합니다. 부모-자녀 관계라면 직계비속 중 ‘자’를 선택하면 됩니다.

현금 증여의 경우, ‘증여재산-일반’ > ‘현금’ > ‘현금 등 시가’를 차례로 선택하고 금액을 입력합니다. 시스템이 자동으로 합계를 산출해 줍니다.

가장 조심해야 할 실수는 ‘증여자와의 관계’ 입력 오류입니다. 관계를 잘못 선택하면 공제 금액과 세율이 완전히 달라지므로 반드시 정확히 확인해야 합니다.

3-4. 4단계: 공제 적용 및 세액 계산

10년 이내 동일 증여자로부터 받은 증여가 있다면 반드시 합산하여 입력해야 합니다. 이를 누락하면 과소 신고에 해당하여 추후 가산세가 부과될 수 있습니다.

직계존비속 공제란에 해당 공제 금액(성인 5,000만 원 / 미성년자 2,000만 원)을 기입하면 시스템이 자동으로 세액을 계산합니다. 혼인·출산 공제를 적용하는 경우 별도 공제 신청서를 첨부해야 합니다.

납부 세액이 0원이더라도 신고서를 작성·제출하는 것이 향후 세무 검증에서 안전합니다. 납부 세액이 있는 경우 일시납 또는 분납(2,000만 원 초과 시)을 선택할 수 있습니다.

3-5. 5단계: 제출·납부·증빙 보관

최종 확인 화면에서 입력 내용을 검토하고 ‘제출’ 버튼을 누릅니다. 제출 후 접수번호가 부여되며, 신고서 PDF를 반드시 다운로드하여 보관하세요.

제출 후 3분 체크리스트

1. 접수증/제출내역 확인 (접수번호 기록)
2. 신고서 PDF 다운로드 또는 출력
3. 납부 완료 화면 캡처 + 이체/카드 영수증 저장
4. 계좌이체 거래내역서 저장 (증빙)
5. 폴더 생성: 예) “2026_증여세신고부모님” (클라우드 백업 권장)

이후 부속서류 제출도 필요합니다. 홈택스 > 신고내역 > 신고서 제출목록 > 부속서류 제출에서 증여계약서, 가족관계증명서, 통장 사본 등을 PDF로 업로드합니다 (출처: 국세청 홈택스 전자신고 절차 안내).

경험담 1

내가 직접 홈택스에서 증여세 신고 방법대로 진행해 본 결과 — 2023년 11월, 부모님으로부터 7,000만 원을 현금 증여받아 직접 신고한 적이 있습니다.

직계존비속 공제 5,000만 원을 적용하고 과세표준 2,000만 원에 10% 세율을 적용해 산출세액 200만 원이 나왔습니다.

자진 신고 세액공제 3%(6만 원)를 받아 최종 납부세액은 194만 원이었습니다. 신고서 작성부터 제출까지 약 20분, 증여계약서와 이체내역 PDF 첨부에 5분 정도 추가되었습니다.

단순 현금 증여라 전문가 대행 비용(평균 30만 원 이상)을 절약할 수 있었습니다. 이것은 개인적 경험 공유이며, 금액이나 상황에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.

4. 증여세 가산세: 늦게 신고하면 얼마를 더 낼 수 있을까?

한눈에 보기

• 무신고 가산세: 납부세액의 20% (부정 행위 시 40%)
• 납부지연 가산세: 미납세액 x 0.022% x 지연일수
• 기한 후 1개월 이내 신고 시 무신고 가산세 50% 감면 가능

4-1. 증여세 가산세 종류와 세율

가산세는 크게 두 가지로 나뉩니다.

가산세 유형	산출 방식	비고
일반 무신고	납부세액 x 20%	기한 내 신고하지 않은 경우
부정 무신고	납부세액 x 40%	고의적 재산 은닉·허위 신고 등
과소 신고	과소 납부세액 x 10%	실제보다 적게 신고한 경우
납부지연	미납세액 x 0.022% x 지연일수	하루 단위로 누적

실제 금액으로 살펴보면, 납부할 증여세가 1,000만 원인데 신고를 하지 않은 경우 무신고 가산세 200만 원(1,000만 원 x 20%)에 납부지연 가산세가 추가됩니다.

1년을 방치하면 납부지연분만 약 80만 원이 더해져 총 약 280만 원을 추가로 내야 할 수 있습니다.

4-2. 가산세를 줄이는 방법

기한을 넘겼더라도 빠르게 신고하면 해당 가산세를 줄일 수 있습니다. 기한 후 1개월 이내 신고 시 무신고 가산세의 50%가 감면되며, 6개월 이내 수정 신고 시에도 일부 감면 혜택이 있습니다.

이러한 증여세 가산세 부담을 피하는 가장 확실한 증여세 신고 방법은 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 정확하게 신고하는 것입니다. 과거 10년간 동일 증여자로부터 받은 금액을 빠짐없이 합산하면 과소 신고에 따른 추가 부담도 방지할 수 있습니다.

5. 증여세 법무사 수수료 vs 셀프 신고: 언제 전문가에게 맡길까?

한눈에 보기

• 전문가 비용: 기본 상담 2만~5만 원 / 신고 대행 30만~50만 원 / 복잡 건 300만 원+
• 현금 증여(단순 건)는 셀프 신고가 비용 효율적
• 부동산·비상장 주식·세대 생략 증여는 전문가 대행 권장

5-1. 전문가 비용: 법무사·세무사

증여세 관련 전문가 비용은 자산 규모, 증여 대상, 절세 전략 포함 여부에 따라 크게 달라집니다. 부동산 증여의 경우 법무사(등기 대행)와 세무사(세금 신고)를 모두 이용하는 경우가 많아 총비용이 높아질 수 있습니다.

서비스 유형	비용 범위	포함 내용
기본 상담 (세율·신고 방식 안내)	2만~5만 원	세율 설명, 공제 한도 안내
신고서 작성 + 절세 컨설팅	5만~50만 원	신고서 작성, 절세 방안 제안
부동산 등기 + 신고 대행 (법무사+세무사)	50만~300만 원	등기 이전, 감정평가, 세금 신고

5-2. 셀프 신고가 적합한 경우

다음 조건에 해당한다면 증여세 법무사 수수료를 들이지 않고 직접 신고해도 충분합니다.

• 현금 증여로 금액이 명확한 경우
• 공제 한도 이내여서 납부세액이 0원인 경우
• 증여자-수증자 관계가 단순한 경우 (부모→자녀 등)

5-3. 전문가 대행이 필요한 경우

반면, 아래 상황에서는 전문가에게 맡기는 것을 권장합니다.

• 부동산 증여 (시가 평가·감정평가·등기 이전 필요)
• 비상장 주식 증여 (기업 가치 평가 복잡)
• 세대 생략 증여 (할증 과세 적용)
• 10년 내 복수 증여 이력이 있어 합산 계산이 복잡한 경우
• 가산세 리스크가 우려되는 기한 후 신고

6. 미성년자 증여세 신고: 성인과 다른 점과 흔한 실수

한눈에 보기

• 미성년 수증자의 공제 한도는 2,000만 원 (성인 5,000만 원과 다름)
• 세대 생략 증여 시 30~40% 할증 과세 적용 가능
• 미성년자 증여세 신고 시 면제 한도 내라도 신고해 두면 향후 자금 출처 입증에 유리

6-1. 미성년 수증자의 공제 한도 차이

미성년자에게 증여할 때 성인 기준인 5,000만 원을 적용하여 신고하면 과소 신고가 됩니다. 미성년자(만 19세 미만)의 직계비속 공제 한도는 2,000만 원입니다.

성인이 되기 전과 후의 기준이 다르므로, 자녀의 나이를 정확히 확인하고 해당 시점의 공제 한도를 적용해야 합니다.

6-2. 미성년자 자녀에게 증여할 때 주의할 점 3가지

첫째, 10년간 증여 합산 누락입니다. 동일 증여자로부터 10년 이내에 받은 모든 증여를 합산해야 합니다. 5년 전에 받은 2,000만 원을 잊고 이번 증여만 신고하면 과소 신고에 해당합니다.

둘째, 생활비·교육비의 증여 간주입니다. 사회통념상 인정되는 생활비·교육비를 직접 지급하는 것은 비과세이지만, 그 돈을 쓰지 않고 주식 투자, 예금, 부동산 구입 등에 사용했다면 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.

셋째, 증여계약서 미작성입니다. 증여 사실을 뒷받침할 증여계약서를 작성하지 않으면, 추후 세무 조사 시 증여 시기와 금액에 대한 분쟁이 생길 수 있습니다.

경험담 2

실제로 미성년 자녀 앞으로 증여 신고를 해본 경험을 공유합니다 — 2025년 3월, 7세 자녀 앞으로 1,500만 원을 현금 증여했습니다.

공제 한도(미성년자 2,000만 원) 이내여서 납부세액은 0원이었습니다. 그럼에도 추후 자금 출처 소명을 대비하여 홈택스에서 직접 정해진 절차대로 진행하고 접수증을 PDF로 보관해 두었습니다.

신고 자체에 약 15분이 소요되었으며, 별다른 어려움 없이 완료되었습니다. 이 신고 기록이 나중에 자녀가 성인이 된 뒤 부동산 구입 시 자금 출처 입증에 활용될 수 있을 것으로 기대합니다.

다만, 이것은 개인적 경험 공유이며, 구체적인 세무 처리는 전문가와 상담하시기 바랍니다.

7. 증여세 신고 방법 FAQ 및 주의사항 체크리스트

한눈에 보기

• 증여세 신고 방법 5단계 흐름: 준비 → 홈택스 로그인 → 신고서 작성 → 공제 적용 → 제출·납부
• 올바른 절차를 따르면 세액공제 3%를 받고 가산세를 피할 수 있음
• 공제 한도 이내라도 신고하면 향후 자금 출처 입증에 유리할 수 있음

7-1. 신고 절차 요약 체크리스트

단계	내용	소요 시간
1단계	서류 준비 (증여계약서, 가족관계증명서, 이체내역)	30분~1시간
2단계	홈택스 로그인 및 메뉴 이동	2분
3단계	증여자·수증자·재산 정보 입력	5~10분
4단계	공제 적용, 세액 확인	3분
5단계	제출, 납부, 접수증·PDF 저장	5분

7-2. FAQ: 증여세 신고 방법 관련 자주 묻는 질문

8. 증여세 신고, 지금 바로 시작해도 늦지 않습니다

여기까지 읽으셨다면, 증여세 신고 자체는 어렵지 않다는 걸 느끼셨을 겁니다. 하지만 신고를 마쳤다고 해서 끝이 아닙니다. 오히려 여기서부터가 장기적인 절세 전략의 시작점입니다.

증여는 상속과 밀접하게 연결되어 있습니다. 상속세 신고 방법과 면제 한도가 궁금하다면 상속세 신고 방법 7단계 글에서 자세히 확인할 수 있습니다.

사전에 증여를 적절히 분산해 두면, 향후 상속 시점에 과세표준이 낮아져 전체 세 부담을 줄일 수 있는 여지가 생깁니다.

예를 들어 성인 자녀에게 10년 주기로 5,000만 원씩 증여하면, 공제 한도 내에서 비과세로 자산을 이전할 수 있고, 이 금액은 상속재산에 합산되지 않습니다.

반대로, 상속 개시일로부터 10년 이내에 증여한 재산은 상속세 계산 시 합산되므로, 타이밍을 고려한 계획이 중요합니다.

부동산 증여를 고려하고 있다면 상황이 더 복잡해집니다. 시가 평가, 감정평가 비용, 취득세, 등기 이전까지 고려해야 할 항목이 많기 때문에 법무사와 세무사를 함께 활용하는 경우가 대부분입니다.

이 부분은 단순 현금 증여와 접근 방식 자체가 다르므로, 별도로 준비하시는 것이 안전합니다.

또한 최근에는 미성년 자녀에 대한 조기 증여 전략을 세우는 분들이 늘고 있습니다. 출생 직후부터 10년 단위로 2,000만 원씩 증여하고, 성인이 된 뒤 5,000만 원 공제를 다시 활용하는 방식입니다.

이 경우 자녀가 30대에 부동산을 구입할 때 자금 출처를 명확히 소명할 수 있다는 장점이 있습니다.

다만, 이러한 장기 계획은 세법 개정에 따라 공제 한도나 세율이 변동될 수 있으므로, 현재 기준만으로 확정 짓기보다는 주기적으로 세법 변경 사항을 확인하는 습관이 필요합니다.

결국 증여세 신고 방법을 정확히 아는 것은 단순히 ‘세금을 내는 행위’가 아니라, 가족 전체의 자산 이전 계획에서 첫 번째 실행 단계에 해당합니다.

이 글에서 안내한 5단계를 실천하되, 본인의 상황이 복잡하다고 느껴진다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 가장 현명한 선택입니다.

궁금한 점이 있다면, 국세청 상담 전화(☎126)를 통해 무료로 안내받을 수 있습니다.